Ja, een deel van uw socialezekerheidsuitkeringen (SS) kan onderworpen zijn aan federale belastingheffing op basis van belastingschijven. Uw belastingschijf wordt bepaald door uw netto belastbaar inkomen, zoals weergegeven op formulier 1040. Deze waarde is uw bruto-inkomen minus alle toegestane aftrekposten. Voor inkomsten uit de sociale zekerheid die worden gecombineerd met uw andere inkomsten, bent u mogelijk onderworpen aan inkomstenbelasting over maximaal 85% van uw SS-uitkeringen.
Belangrijkste leerpunten
- Tot 85% van de socialezekerheidsuitkeringen kan worden belast, afhankelijk van het totale jaarinkomen. Elf staten belasten ook individueel de inkomsten uit de sociale zekerheid.
- Elk jaar worden drempels voor federale inkomstenbelastingschijven, evenals inkomensgrenzen voor de sociale zekerheid, gepubliceerd door de IRS.
- Bekijk IRS-publicatie 915 voor het proces van het berekenen van uw inkomstenbelasting die verschuldigd is over uitkeringen.
Welk deel van de socialezekerheidsuitkeringen van uw huishouden is onderworpen aan federale inkomstenbelasting?
Als u een individuele indiener bent, moet u voor een inkomen tussen €25.000 en €34.000 inkomstenbelasting betalen over maximaal 50% van uw uitkeringen. Als u meer dan €34.000 verdient, moet u mogelijk inkomstenbelasting betalen over maximaal 85% van uw uitkeringen. Als u een gezamenlijke aangifte indient, liggen deze drempels respectievelijk tussen €32.000 en €44.000, en boven €44.000. Echtparen die samenwonen maar afzonderlijk een aanvraag indienen, zullen waarschijnlijk belasting betalen over hun uitkeringen.
Beoordeling IRS-publicatie 915 voor het berekenen van dit bedrag. Nadat u dit bedrag heeft berekend, moet u het op formulier 1040 opnemen als gewoon inkomen.
Een senior wiens enige bron van inkomsten de sociale zekerheid is, hoeft geen federale inkomstenbelasting te betalen over zijn uitkeringen. Als de belastingbetaler andere inkomstenbronnen ontvangt, waaronder belastingvrijgestelde rente-inkomsten, moet hij de helft van de jaarlijkse socialezekerheidsuitkeringen optellen bij zijn andere inkomsten en het resultaat vervolgens vergelijken met een drempel die is vastgesteld door de IRS. Als het totaal hoger is dan de IRS-drempel, zijn sommige socialezekerheidsuitkeringen belastbaar.
Wat is een gewoon inkomen?
Het gewone inkomen vertegenwoordigt het grootste deel van het belastbare inkomen van uw huishouden uit bronnen zoals lonen, inkomen als zelfstandige, pensioenen, socialezekerheidsuitkeringen, huurprijzen, royalty’s en rente.
Inkomsten uit uw 401 (k) tellen niet mee als inkomen met betrekking tot belastingen op socialezekerheidsuitkeringen.
Andere vormen van gezinsinkomen, zoals vermogenswinsten, gekwalificeerde dividenden en vermogenswinsten uit verzamelobjecten, worden niet als gewoon inkomen beschouwd; in plaats daarvan worden ze tegen verschillende tarieven belast.
Hoe wordt het gewone inkomen belast?
Alle bronnen van gewoon inkomen worden bij elkaar opgeteld en vervolgens worden alle toegestane aftrekposten van dit totaal afgetrokken. Wat overblijft is onderworpen aan belasting met behulp van belastingschijven en de IRS-belastingtabellen.
Voor 2023 zijn de cijfers:
- 10% voor inkomen van $ 11.000 of minder ($ 22.000 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen)
- 12% voor inkomens boven $ 11.000 ($ 22.000 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen)
- 22% voor inkomens boven $ 44.725 ($ 89.450 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen)
- 24% voor inkomens boven $ 95.375 ($ 190.750 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen)
- 32% voor inkomens van meer dan $ 182.100 ($ 364.200 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen)
- 35% voor inkomens boven $ 231.250 ($ 462.500 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen)
- 37% voor inkomsten boven $ 578.125 ($ 693.750 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen)
Voor 2024 zijn de cijfers:
- 10% voor inkomen van $ 11.600 of minder ($ 23.200 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen)
- 12% voor inkomens boven $ 11.600 ($ 23.200 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen)
- 22% voor inkomens boven $ 47.150 ($ 94.300 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen)
- 24% voor inkomens van meer dan $ 100.525 ($ 201.050 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen)
- 32% voor inkomens boven $ 191.950 ($ 383.900 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen)
- 35% voor inkomens boven $ 243.725 ($ 487.450 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen)
- 37% voor inkomens van meer dan $ 609.350 ($ 731.200 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen)
Staten die socialezekerheidsuitkeringen belasten
De meeste staten belasten de socialezekerheidsuitkeringen niet, maar elf staten doen dat onder bepaalde omstandigheden wel. Het zijn Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, Rhode Island, Utah en Vermont. Merk op dat West Virginia onlangs de staatsbelasting op de sociale zekerheid in 2022 heeft afgeschaft. Hieronder vindt u enige informatie over bepaalde staten:
-
- Colorado sluit sommige pensioen- en lijfrentebetalingen uit van inkomstenbelastingen, waaronder socialezekerheidsuitkeringen. Inwoners van minstens 55 jaar oud kunnen maximaal $ 20.000 uitsluiten, terwijl degenen die de leeftijd van 65 jaar hebben bereikt $ 24.000 kunnen uitsluiten.
- Connecticut stelt socialezekerheidsuitkeringen vrij als u een alleenstaande indiener bent met een inkomen van minder dan $ 75.000. Als u gezamenlijk een aanvraag indient, bedraagt de vrijstelling $ 100.000, voordat de voordelen worden belast.
- Kansas stelt voordelen volledig vrij, ongeacht de indieningsstatus, als uw federaal aangepast bruto-inkomen minder dan $ 75.000 bedraagt.
- Minnesota inwoners kunnen het grootste van twee verschillende berekende bedragen van hun inkomen aftrekken. Personen met een AGI van minder dan $ 100.000 voor getrouwde aangiften of $ 78.000 voor alleenstaande aangiften zijn vrijgesteld.
- Missouri uitkeringen zijn vrijgesteld voor begunstigden van 62 jaar en ouder als hun inkomen minder dan $ 85.000 bedraagt, of $ 100.000 als ze gezamenlijk een aanvraag indienen.
- Montana belastingen op socialezekerheidsuitkeringen, hoewel wetsvoorstel HB0526 voorstelt de staatsbelasting in te trekken.
- Nebraska voert de wet geleidelijk af, en wetsvoorstel 873 zal de belastingen op socialezekerheidsuitkeringen tegen 2025 geleidelijk afschaffen.
- New Mexico heeft onlangs zijn wetten gewijzigd. De meeste senioren zullen worden vrijgesteld van het betalen van belasting over hun uitkeringen. Dit geldt voor mensen met een aangepast bruto-inkomen van minder dan $100.000 voor een individu, $150.000 voor een echtpaar dat gezamenlijk een aanvraag indient, en $75.000 voor getrouwde stellen die afzonderlijk een aanvraag indienen.
- Rhode Island biedt een belastingwijziging aan op basis van uw federale AGI. De meest recent vrijgegeven limieten waren $ 95.800 voor alleenstaande indieners en $ 119.750 voor koppels, vastgesteld in 2022.
- Vermont biedt een vrijstelling voor personen met een AGI van minder dan $ 60.000.
- Utah biedt een niet-restitueerbaar belastingvoordeel van maximaal $ 450 op het pensioeninkomen. Het krediet wordt geleidelijk afgebouwd tot $ 25.000 voor alleenstaande indieners en $ 32.000 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen.
Hoeveel van mijn socialezekerheidsinkomen is belastbaar?
Als u als individu een aanvraag indient en uw gecombineerde inkomen tussen $ 25.000 en $ 34.000 ligt, moet u mogelijk inkomstenbelasting betalen over maximaal 50% van uw socialezekerheidsuitkeringen. Als u meer dan €34.000 verdient, bent u mogelijk inkomstenbelasting verschuldigd tot 85% van uw uitkering.
Op welke leeftijd is de sociale zekerheid niet langer belastbaar?
Er bestaat geen leeftijd waarop de sociale zekerheid niet langer belastbaar is. De sociale zekerheid zal altijd belastbaar zijn, afhankelijk van het inkomen dat u verdient als u met pensioen gaat.
Betaalt iedereen hetzelfde tarief voor de socialezekerheidsbelasting?
Ja, iedereen betaalt hetzelfde tarief voor de socialezekerheidsbelasting. De socialezekerheidsbelasting bedraagt 12,4%, waarvan de helft wordt betaald door de werknemer (6,2%) en de helft door de werkgever (6,2%). Als u zelfstandige bent, moet u de volledige 12,4% betalen. Alle belastingbetalers betalen slechts SS-belasting tot een inkomen van $ 160.200 in 2023 en $ 168.600 in 2024. Inkomsten daarna worden niet belast voor de sociale zekerheid.
Het komt neer op
Afhankelijk van uw belastingschijf, die is gebaseerd op het inkomen dat u verdient, kan er belasting worden geheven over uw inkomsten uit de sociale zekerheid. Uw socialezekerheidsinkomen wordt gecombineerd met uw andere belastbare inkomen om te bepalen of uw socialezekerheidsuitkeringen belastbaar zijn. Mogelijk bent u onderworpen aan inkomstenbelasting over maximaal 85% van uw socialezekerheidsuitkeringen.
